#70 Ce que les investisseurs doivent garder à l'esprit lorsqu'ils remplissent leur déclaration d'impôts

Parlons d’abord de l’impôt sur la fortune. Si la Confédération n’impose pas la fortune, tous les cantons et toutes les communes, en revanche, le font. En ce qui concerne les placements financiers, c’est-à-dire les titres, le fisc s’appuie notamment sur le relevé des titres pour établir l’imposition.

Le relevé fiscal électronique permet de gagner du temps

En tant que client de True Wealth, vous pouvez à tout moment télécharger gratuitement le relevé fiscal électronique et l’importer directement dans votre déclaration d’impôts via le code-barres. Il est également possible de générer en ligne un relevé en cours d’année avec une date de référence spécifique, ce qui s’avère utile, par exemple, en cas de divorce ou de décès pour les héritiers.

L’un des grands avantages du relevé fiscal électronique est que tous les revenus du patrimoine, suisses et étrangers, sont automatiquement inscrits dans la bonne colonne. Ceux qui effectuent cette opération à la main doivent passer par le fastidieux travail de déterminer quels revenus ont été déduits de l’impôt anticipé et lesquels ne l’ont pas été. Si la déclaration est correcte, l’administration fiscale vous rembourse l’impôt à la source. De plus, sur demande, les valeurs nécessaires au formulaire DA-1 sont également renseignées. Cela vous permet de faire valoir en Suisse l’impôt à la source prélevé à l’étranger et d’éviter ainsi en grande partie la double imposition.

Déductibilité des frais de gestion de fortune

Vous pouvez déduire de votre revenu imposable les frais liés à la gestion de votre fortune mobilière par des tiers – cela inclut par exemple les frais de gestion de fortune. En revanche, les courtages liés à des opérations boursières effectuées par vous-même ou les honoraires pour un simple conseil en placement ne sont pas déductibles.

Le plus simple est de déduire les frais forfaitaires dans la déclaration d’impôt. Cela est possible dans la plupart des cantons et évite de devoir rassembler et fournir des justificatifs supplémentaires. Les réglementations cantonales varient toutefois considérablement à cet égard:

• Canton de Zurich: accorde automatiquement, en cas d’utilisation du répertoire fiscal en ligne, une déduction de 3 pour cent de la fortune (plafonnée à 6'000 francs).
• Cantons d’Argovie, de Bâle-Campagne, de Lucerne et de Soleure: le taux de 3 pour cent s’applique également, mais sans automatisme – la déduction doit être saisie manuellement.
• Canton de Schwyz: permet une déduction forfaitaire de 6'000 francs au maximum.
• Canton de Zoug: il est un peu plus généreux avec un plafond de 9'000 francs, les frais supérieurs à ce montant doivent être justifiés.
• Cantons de Thurgovie et de Saint-Gall: le forfait ne s’élève ici qu’à 2 pour cent de la fortune.
• Cantons de Berne et de Bâle-Ville: il n’y a pas de forfait ici. Les frais effectifs doivent toujours être justifiés pour pouvoir faire valoir une déduction.

Optimisation fiscale grâce à la prévoyance

La fortune de prévoyance constitue un levier important d’optimisation fiscale, car elle n’est pas soumise à l’impôt sur la fortune. De plus, tous les versements effectués dans le pilier 3a ainsi que les éventuels rachats dans la caisse de pension peuvent être intégralement déduits du revenu imposable.

L’administration fiscale exige impérativement l’attestation correspondante relative aux cotisations de prévoyance. Vous pouvez télécharger facilement l’attestation fiscale 3a au format PDF sur True Wealth. Contrairement au registre fiscal électronique, ce montant doit pour l’instant encore être saisi manuellement dans la déclaration d’impôt, même si les administrations fiscales travaillent déjà à son automatisation.

Conclusion

La thématique fiscale est extrêmement vaste. Des sujets complexes tels que les déductions pour enfants dans les familles recomposées, la déductibilité des dons ou l’imposition des fondations familiales nécessitent souvent un examen au cas par cas. Dans les cas très complexes et lorsque les montants en jeu sont importants, il peut être judicieux de faire appel à un fiscaliste indépendant.

Quels autres aspects fiscaux vous intéressent? Envoyez-moi un e-mail avec vos suggestions.