Pilier 3a: pour économiser deux fois plus d'impôts

Réduire ses impôts grâce au troisième pilier: presque personne ne renonce à cotiser. Mais le versement des prestations offre également un énorme potentiel d'optimisation fiscale. Pourtant, rares sont ceux qui exploitent ces possibilités.

C'est pourtant intéressant: selon votre lieu de résidence, vous pouvez généralement économiser plus de 10'000 francs, voire beaucoup plus dans de nombreux endroits. Nous avons fait le calcul à titre d'exemple: à Bâle, cela représente plus de 20'000 francs, à Fribourg, vous économisez même plus de 30'000 francs.

Les différences entre les cantons sont énormes, mais partout, le principe suivant s'applique: un versement échelonné sur cinq ans entraîne une charge fiscale nettement moins élevée que le versement du troisième pilier en une seule fois. Nous vous indiquons ci-dessous le montant exact.

Le hic, c'est que pour bénéficier d'une réduction d'impôt grâce à un versement échelonné du troisième pilier, il faut s'y prendre à l'avance. Que vous gériez votre troisième pilier auprès d'une banque ou d'une assurance, cela demandait souvent beaucoup d'efforts. Beaucoup renoncent devant la tâche.

Nous vous simplifions la vie: le Pilier 3a chez True Wealth offre un système automatique de complément et d'échelonnement. Cela vous garantit non seulement de ne manquer aucune année de versement, mais aussi que vos versements sont automatiquement répartis de manière égale sur cinq comptes au fil des ans, ce qui est idéal pour un versement échelonné.

Mais pourquoi un versement échelonné permet-il d'optimiser si efficacement la fiscalité?

Progression – pas seulement pour l'impôt sur le revenu

Plus le revenu est élevé, plus le taux d'imposition est élevé. La plupart des gens connaissent le principe de la progressivité de l'impôt sur le revenu. Il existe également une progressivité dans le versement de la prévoyance vieillesse.

L'impôt sur les prestations en capital provenant de la prévoyance vieillesse est appelé impôt sur les prestations en capital. Il est prélevé par le canton, la commune, la Confédération et, pour les membres d'une Église, également par celle-ci, c'est-à-dire par les mêmes institutions que l'impôt sur le revenu.

La progressivité varie d'une région à l'autre, car chaque canton et chaque commune a ses propres règles.

Dans certains cantons, il n'y a pas de progressivité dans le calcul de l'impôt cantonal sur le capital. Toutefois, la part de l'impôt fédéral direct est toujours progressive, ce qui se traduit toujours par une progressivité globale.

L'impôt sur les prestations en capital est dû au lieu de résidence au moment du versement, sauf si vous avez émigré. Dans ce cas, c'est le siège de la fondation de prévoyance qui est déterminant.

• L'impôt sur les prestations en capital est particulièrement avantageux dans les cantons de Zoug, Schwyz, Appenzell Rhodes-Intérieures, Schaffhouse et Nidwald.
• Que les versements soient importants ou modestes, Appenzell Rhodes-Extérieures est souvent le canton le plus cher. Selon le montant, Fribourg, Zurich ou le Tessin ne s'en sortent pas très bien non plus.

Combien rapporte exactement un versement échelonné?

10'000 ou 30'000 francs: combien d'impôts économisez-vous?

Au début de cet article, nous vous avons donné quelques chiffres clés. Dans la plupart des cantons, vous économisez 10'000 francs ou plus, voire plus de 30'000 francs à Fribourg.

En quelques minutes, vous pouvez simuler votre cas concret à l'aide d'un calculateur. Suivez notre exemple, puis adaptez les données à votre situation personnelle.

Supposons que vous ayez épargné 500'000 francs dans votre troisième pilier au moment du versement. Vous pouvez atteindre ce montant de manière réaliste si vous:

• avez cotisé pendant au moins 30 des 45 années de vie active
• avez versé le montant maximal autorisé
• avez investi systématiquement dans des titres pendant toute cette période

Que se passe-t-il lorsque vous prenez votre retraite et que vous faites verser cette somme?

Examinons deux scénarios: dans le premier cas, vous recevez en une seule fois la totalité de la somme de 500'000 francs. Dans le second cas, vous optez pour un versement échelonné sur cinq ans et percevez ainsi 100'000 francs chaque année.

Si vous regardez ce graphique, vous remarquerez que les endroits les plus avantageux et les plus chers ne sont pas nécessairement les mêmes que pour l'impôt sur le revenu. De plus, la progressivité peut varier considérablement. Voici trois exemples:

• À Zurich, par exemple, les taux d'imposition sur les retraits de capital sont déjà relativement élevés, même pour les petits montants. En revanche, la progressivité est faible : vous n'économisez qu'un peu plus de 11 000 francs en cas de versement échelonné.
• À Fribourg, les taux d'imposition sont extrêmement bas pour les petits versements, mais beaucoup plus élevés pour les versements plus importants. La progressivité est forte: dans notre exemple, vous économisez plus de 30 000 francs grâce à l'échelonnement.
• Appenzell Rhodes-Intérieures offre des taux d'imposition avantageux pour tous les versements de prestations en capital. En valeur absolue, l'impôt est faible. La progression est faible. Ceux qui échelonnent leur retrait ici ne font pas une grande différence par rapport aux autres cantons, mais économisent tout de même plus de 11 000 francs.

Vous le voyez: cela vaut la peine d'y regarder de plus près.

Pourquoi cinq comptes?

Plus le versement est faible, plus le taux d'imposition est bas – ne faudrait-il pas alors avoir autant de comptes que possible? Si l'on peut briser la progressivité, pourquoi se limiter à cinq comptes dans le Pilier 3a?

En théorie, c'est une bonne idée. Mais dans la pratique, le délai dans lequel le versement de l'avoir de vieillesse peut avoir lieu est limité. Les personnes qui cessent de travailler à 65 ans peuvent percevoir leur avoir de prévoyance pendant six ans:

• l'année de leur départ à la retraite
• et les cinq années précédentes

Ainsi, les personnes qui prennent leur retraite à 65 ans ont exactement six ans pour percevoir leur avoir à partir de 60 ans. L'une de ces six années est réservée au versement du deuxième pilier, car en cas de retrait du capital, un taux de versement légal d'au moins 25 % de l'avoir de vieillesse obligatoire s'applique.

Les cinq autres années restent donc disponibles pour le versement échelonné du troisième pilier. Cinq ans, cinq comptes: telle est la recommandation unanime de tous les experts en matière de prévoyance vieillesse en Suisse.

Attention aux conjoints: veillez à ne pas perdre par inadvertance le potentiel d'épargne lié à l'échelonnement. En effet, pour les personnes mariées, les versements des deux partenaires sont imposés de manière progressive et conjointe. D'un point de vue fiscal, il est donc plus avantageux que les conjoints ne prennent pas leur retraite la même année. Ils peuvent ainsi répartir leurs versements sur plus de cinq ans.

Économisez des impôts toute votre vie grâce à la recharge automatique

Avec le Pilier 3a de True Wealth, vous économisez des impôts toute votre vie. Si vous le souhaitez, la recharge automatique vous aide à atteindre cet objectif: dès que vous effectuez un versement, elle veille à ce que vous fassiez automatiquement ce qu'il y a de mieux.

Lors du versement, il est important de verser la cotisation maximale afin d'économiser immédiatement de l'impôt sur le revenu. Il est également important de répartir votre versement de manière optimale sur cinq comptes afin de bénéficier du potentiel d'épargne du versement échelonné pour plus tard.

Avec True Wealth, vous y parvenez sans avoir à vous en soucier. En effet, la solution de prévoyance s'occupe de tout pour vous:

• lorsque vous effectuez un versement, le système de réapprovisionnement automatique affecte d'abord une partie du versement au troisième pilier. Si votre versement est supérieur au maximum 3a, le système de réapprovisionnement automatique investit le reste dans la fortune libre.
• Le système de réapprovisionnement automatique transfère automatiquement de l'argent de votre fortune libre vers le troisième pilier si vous n'avez pas encore versé de cotisation à la fin de l'année.

Beaucoup de nos clients apprécient le fait que chez True Wealth, nous ne nous contentons pas de gérer le portefeuille à l'aide d'algorithmes, mais que nous répartissons également les fonds entre la prévoyance et la fortune libre. Que vous utilisiez ou non cette fonction de réapprovisionnement automatique, c'est vous qui décidez.

Soyez prêt à tout avec True Wealth

Si vous êtes sur le point de prendre votre retraite, il ne vous reste que peu de leviers pour optimiser vos impôts lors du retrait de votre capital.

Vous êtes marié? Dans ce cas, planifiez impérativement avec votre partenaire. Vous souhaitez changer de lieu de résidence? Réfléchissez-y bien: vaut-il mieux avant ou après la retraite?

Si vous avez encore de nombreuses années de travail devant vous, vous pouvez mettre tous les leviers en œuvre. Le mieux est de poser les bons jalons le plus tôt possible dans le troisième pilier:

Investissez dans des titres. Grâce à une gestion de fortune professionnelle, vous pouvez également espérer de bons rendements dans le troisième pilier.

Ne manquez aucun versement. Les avantages fiscaux sur l'impôt sur le revenu ne sont accordés chaque année que jusqu'à concurrence d'un montant maximal. Le système de versement automatique vous permet de ne rien manquer.

Tenez cinq comptes de même taille. Le système de répartition automatique répartit votre fortune de manière égale sur cinq comptes, ce qui est idéal pour un versement échelonné.

Avec un Pilier 3a chez True Wealth, ces trois recommandations sont automatiquement mises en œuvre. Et quoi qu'il arrive dans la vie, vous êtes paré à toute éventualité.

Confort et rendement maximal pour votre 3e pilier. 0.0 % de frais de gestion. Ouverture de compte via l'application en quelques minutes. Accédez ici au pilier 3a de True Wealth.

Une version antérieure de cet article a été publiée le 07/12/2023. Le traitement fiscal des cotisations de prévoyance et de la fortune de prévoyance dépend de la situation individuelle et peut changer à l'avenir. Les lois fiscales sont soumises à un processus politique permanent. Par conséquent, plus la date d'imposition est éloignée dans le temps, plus il est probable que le législateur aura modifié la législation d'ici là. True Wealth ne fournit aucun conseil juridique ou fiscal et ne donne aucune garantie quant au traitement fiscal des actifs ou à leurs rendements.