#45 Le système des trois piliers expliqué simplement

Premier pilier: l'assurance vieillesse et survivants (AVS)

Le premier pilier est l'assurance vieillesse et survivants, appelée AVS. Elle existe depuis 1948 et constitue la base du système de prévoyance vieillesse suisse. Elle est financée par répartition: les personnes actives d'aujourd'hui paient des cotisations qui sont versées directement aux personnes âgées.

Les indépendants et les personnes sans activité lucrative, comme les étudiants ou les personnes fortunées sans revenu professionnel, sont également tenus de cotiser.

La moitié du financement est assurée par les employeurs et l'autre moitié par les employés. À cela s'ajoute une contribution de la Confédération, financée en partie par les taxes sur le tabac et l'alcool. L'AVS est destinée à couvrir les besoins de base des personnes âgées ou en cas d'invalidité. Ceux qui gagnent plus paient des cotisations plus élevées, mais ne reçoivent jamais plus que la rente maximale fixée par la loi, qui est actuellement d'environ 2'500 francs par mois.

En tant que système solidaire, l'AVS repose sur un équilibre entre les cotisants et les bénéficiaires. L'évolution démographique – vieillissement de la population et faible taux de natalité – met cet équilibre sous pression. Des réformes politiques visant à stabiliser l'AVS font régulièrement l'objet de débats publics, mais sont souvent difficiles à mettre en œuvre.

Deuxième pilier: prévoyance professionnelle (caisse de pension)

Le deuxième pilier complète l'AVS et, avec celle-ci, est destiné à couvrir environ 60 pour cent du dernier revenu avant la retraite. Il comprend la prévoyance professionnelle par le biais de caisses de pension et est obligatoire pour tous les salariés qui gagnent plus de 22'680 francs par an (à partir de 2025). Les indépendants peuvent s'affilier volontairement à une caisse de pension ou verser des montants plus élevés dans le Pilier 3a.

Les cotisations sont versées pour moitié par l'employeur et pour moitié par l'employé. À cela s'ajoutent les revenus générés par le capital-retraite épargné. Ces revenus sont considérés comme un troisième pilier. Le capital appartient à la personne assurée et est transféré à la nouvelle caisse de pension en cas de changement d'emploi.

À la retraite, les assurés ont le choix: ils peuvent percevoir leur avoir accumulé sous forme de rente mensuelle, de capital ou d'une combinaison des deux, à condition que les caisses de pension autorisent le retrait partiel du capital. Vous pouvez utiliser notre calculateur pour calculer et comparer différents scénarios.

Troisième pilier: prévoyance vieillesse privée

Le troisième pilier est facultatif et peut être personnalisé. Il est particulièrement important pour les personnes qui souhaitent bénéficier d'une sécurité financière supplémentaire à la retraite et profiter d'avantages fiscaux spécifiques. La prévoyance liée offerte par le Pilier 3a est particulièrement intéressante dans ce cas.

Les cotisations au Pilier 3a sont déductibles du revenu imposable. Pour les salariés affiliés à une caisse de pension et les chômeurs inscrits à l'ORP, le montant maximal en 2025 est de 7'258 francs. Les indépendants qui ne sont pas affiliés à une caisse de pension peuvent cotiser jusqu'à 20 pour cent de leur revenu net, mais au maximum 36'288 francs.

Les avoirs investis dans le Pilier 3a sont généralement bloqués jusqu'à cinq ans avant l'âge normal de la retraite. Dans certains cas, un retrait anticipé est possible, par exemple pour acquérir un logement, pour créer une activité indépendante ou en cas d'émigration définitive. Lors du retrait, l'avoir est imposé à un taux réduit, ce qui rend le Pilier 3a encore plus intéressant.

En plus du Pilier 3a, vous avez également la possibilité de souscrire une prévoyance vieillesse facultative. Celle-ci n'est liée à aucun régime spécifique et vous permet également de constituer un patrimoine spécialement destiné à votre retraite, par exemple en investissant dans des titres. L'inconvénient est qu'elle ne bénéficie pas des avantages fiscaux du Pilier 3a.

Trois piliers pour une retraite stable

En combinant judicieusement les trois piliers, vous pouvez vous constituer une base solide pour votre retraite. L'AVS couvre vos besoins de base, la caisse de pension vous offre un revenu supplémentaire et les plans de prévoyance privés vous offrent une liberté individuelle et des avantages fiscaux.

Chez True Wealth, vous pouvez investir votre fortune libre et votre Pilier 3a de manière professionnelle et avantageuse, en toute transparence, de manière diversifiée et en mettant clairement l'accent sur la constitution d'un patrimoine à long terme.

Nous répartissons automatiquement vos avoirs du Pilier 3a sur cinq comptes de retraite. Cela vous permet de retirer vos fonds par étapes ultérieurement, tout en bénéficiant d'avantages fiscaux.

Comment voyez-vous l'avenir du système des trois piliers en Suisse? N'hésitez pas à m'envoyer vos réflexions ou vos questions par e-mail.