#52 Rachats dans le Pilier 3a: ce qu'il est essentiel de savoir

Chaque année, la plupart d'entre nous doivent remplir une déclaration d'impôts. Et vous le savez bien: plus vous gagnez, plus vous payez d'impôts. La méthode la plus simple pour réduire votre revenu imposable consiste à verser des cotisations dans le Pilier 3a.

Supposons que vous soyez célibataire, sans confession et que vous gagniez 120'000 francs par an. En versant le montant maximal dans le Pilier 3a, vous économisez environ 1'600 francs par an.

Et c'est ce que font volontiers de nombreux Suisses: plus de la moitié d'entre eux cotisent régulièrement et se constituent ainsi un patrimoine pour leurs vieux jours.

Conditions pour les versements rétroactifs

À partir de 2026, il sera possible d'effectuer des versements rétroactifs, mais uniquement sous certaines conditions.

• Vous devez disposer d'un revenu soumis à l'AVS l'année où vous avez manqué le versement et l'année où vous effectuez le versement rétroactif.
• Vous devez toujours avoir versé le montant maximal pour l'année en cours.
• Les paiements rétroactifs sont possibles pendant 10 ans au maximum. Cependant, vous ne pourrez effectuer des versements rétroactif pour l'année 2025 qu'à partir de 2026. Tout ce que vous avez manqué avant cette date est malheureusement perdu.

Il est possible de combler plusieurs lacunes par an. Ainsi, si vous ne versez que la moitié du montant maximal en 2025 et 2026, vous pourrez combler les lacunes des deux années précédentes en 2027. Il convient de noter qu'un rachat rétroactif ne peut dépasser 7'258 francs.

Un rachat rétroactif dans le Pilier 3a est-il intéressant?

Mais est-il vraiment judicieux de reporter des paiements? La réponse courte est non, dans la plupart des cas, cela n'en vaut pas la peine. En effet, si vous effectuez des versements réguliers chaque année, vous investissez plus longtemps et profitez davantage de l'effet des intérêts composés. Si vous investissez vos fonds 3a dans des titres, il est particulièrement recommandé de verser l'argent tôt.

Il existe toutefois une situation dans laquelle un versement rétroactif est très judicieux. Il peut par exemple être avantageux de regrouper les versements si vos revenus vont fortement augmenter à l'avenir. Cela peut être le cas si vous gagnez plus l'année prochaine ou si vous prévoyez de vous marier.

À propos: les indépendants sans caisse de pension peuvent également effectuer des versements ultérieurs. Toutefois, le montant maximal est actuellement de 7'258 francs par an, et non le montant maximal habituel pour les indépendants, qui est de 36'288 francs.

Enfin, une dernière chose importante: cinq ans avant d'atteindre l'âge ordinaire de la retraite, vous pouvez commencer à liquider votre Pilier 3a.

Vous ne pourrez toutefois plus effectuer de versements rétroactifs. Pour en savoir plus sur le retrait optimal de vos avoirs de prévoyance, consultez notre blog «Tout sur le retrait du Pilier 3a».

Avez-vous d'autres questions sur les versements ultérieurs dans le Pilier 3a? N'hésitez pas à m'envoyer un e-mail.